Сегодняшний номер рассылки полезен тем, кого интересует следующие вопросы: что такое овердрафт, как получить овердрафт, условия овердрафта, лимит овердрафта, предоставление овердрафта, виды овердрафта, особенности овердрафта, проблемы овердрафта. И конечно, как сделать расчет овердрафта?

Что такое овердрафт?

Овердрафт — это предоставление заемщику денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты его расчетных документов.

В переводе с английского слово overdraft означает — перерасход.

Т. е. овердрафт — это краткосрочный кредит, который предоставляется банком путем списания средств со счета клиента, причем сумма списания может быть больше, чем остаток на счете. В результате этого на счете клиента образуется отрицательный баланс, который и является овердрафтом.

Это кредит, которым могут воспользоваться предприятие или предприниматель, у которых появляются только временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах.

А в чем же преимущества данного вида кредитования, спросите Вы?

Преимущества:

  1. Кредитование осуществляется траншами длиной до 30 дней.
  2. Оформляется БЕЗ ЗАЛОГА.
  3. Срок принятия решения — 2 рабочих дня.

Но также существуют и свои недостатки, среди которых высокие процентные ставки, по сравнению с целевыми и обеспеченными кредитами, ограниченная кредитная линия, короткий срок предоставления.

Овердрафтный кредит имеет несколько видов:

  1. Овердрафт стандартный (классический).
  2. Овердрафт авансом — предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание.
  3. Овердрафт под инкассацию — предоставляется клиентам, обороты, по кредиту расчетного счета, которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).
  4. Овердрафт технический — предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и т.д.).

Теперь поговорим о расчете лимита каждого из видов.

Расчет лимита овердрафта «Стандартный»:
L = T / 2
где:
L — Расчетный лимит овердрафта;
Т — минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:

Из каждого месячного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные средства по кредитам.
Из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, который и используется в последующих расчетах.

Расчет лимита овердрафта авансом:
L = T (a) / 3
где:
L — Расчетный лимит овердрафта;
Т (а) — минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.

Минимальный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:

Из каждого месячного совокупного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные кредитором кредиты, а также поступления денежных средств со счетов клиента, открытых в других банках.
Из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, из него вычитаются суммы в размере предстоящих платежей клиента по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банка-кредитора в течение предстоящих двух месяцев. Полученное значение используется в последующих расчетах.

Решение о дальнейшей работе с клиентом и предоставлении овердрафта авансом принимается к моменту истечения одного месяца (30 календарных дней).

Расчет лимита овердрафта под инкассацию:
L = I / 1.5
где:
L — Расчетный лимит овердрафта;
I — минимальный месячный объем наличных поступлений клиента.

Минимальный месячный объем инкассируемой выручки с учетом сданных самим клиентам рассчитывается следующим образом:

Из каждого месячного объема наличных поступлений на счет клиента за последние 3 (три) полных месяца вычитается по три максимальных зачисления денежной выручки в течении соответствующего месяца.
Из полученных усеченных объемов наличных поступлений выбирается наименьший, который используется в последующих расчетах.

Расчет лимита технического овердрафта:
L = 0,95 x Su x K или L = 0.95 x S
где:
L — Расчетный лимит овердрафта;
Su — сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;
K — Биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств;
S — сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течении ближайших 3 (трех) рабочих дней.

После получения ожидаемых поступлений на счет клиента технический овердрафт закрывается.

Методики расчета овердрафта в различных банках могут иметь свои отличительные особенности, но принцип не меняется. Лимиты стандартного овердрафта, овердрафта авансом и овердрафта под инкассацию пересматривается ежемесячно, с учетом изменений результатов деятельности клиента. Для уверенности в соблюдении лимита, рассчитать овердрафт может каждый бухгалтер. И еще, для увеличения суммы лимита овердрафта, каждый бухгалтер должен уметь контролировать потоки денег и выручки, не допуская единичных крупных платежей. Максимальные платежи, при необходимости делить на несколько средних.

Я надеюсь, что теперь с Вашей стороны сложностей в расчете кредита не возникнет.

Идем дальше.

Особенности овердрафта заключаются в следующем:

Заемщик не менее одного раза в календарный месяц обязан полностью погашать имеющуюся задолженность по овердрафту, путем зачисления денежных средств на свой расчетный счет. При этом в день погашения, кредитование счета заемщика не осуществляется.

Автоматическое погашение кредита на сумму кредитового сальдо расчетного счета заемщика, образовывающуюся в конце каждого операционного дня (после проведения всех расчетов по расчетному счету). В течение дня задержек по оплате очередных платежей нет.

Начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту, что при регулярном поступлении денег значительно снижает задолженность к концу дня и экономит ваши процентные расходы.

И конечно, как и при любом виде кредитования, в данном случае могут возникнуть следующие проблемы:

  1. Отсутствие опыта по концентрации средств на расчетном счете к определенной дате, с целью полного погашения задолженности по овердрафту не менее одного раза в месяц. Не выполнение этой особенности овердрафта влечет за собой отзыв лимита кредитования.
  2. Не умение регулировать денежные потоки, как по датам, так и по суммам. Это приводит к снижению лимита овердрафта или прекращению кредитования.
  3. Подписание первого договора на овердрафт, с условием перевода всего денежного потока в данный банк, а не определенной части, достаточной для кредитования может сковывать маневренность ваших финансовых потоков. Финансового результата этого партнерства Вы еще не знаете.
  4. Задержка перечисления заработной платы работодателями, и как следствие непогашение кредита (овердрафта) в установленный договором период.
  5. Отсутствие своевременного ходатайства ссудополучателя на пересмотр лимита овердрафта в сторону уменьшения, в связи с ожидаемым снижением доходов, и как следствие — невозможность погашения всей суммы кредита (овердрафта).

Эти проблемы приводят к применению банком штрафных санкций, снижению лимита овердрафта или полному прекращению кредитования.

Предвидя данные проблемы, старайтесь заранее найти для них решение.

Так же Вам необходимо знать об условиях предоставления кредита.

А именно:

  1. Овердрафт оформляется при наличии расчетного счета в данном банке.
  2. Задолженность по овердрафту списывается автоматически по мере поступления средств на расчетный счет клиента.
  3. Каждое погашение восстанавливает свободный лимит овердрафта.
  4. Лимит овердрафта устанавливается для каждого клиента индивидуально в зависимости от объема его потоков.

Требования различных банков к клиентам, при рассмотрении возможности предоставления овердрафта могут отличаться. Примерные условия овердрафта следующие:

  1. клиент должен иметь опыт работы по основному виду деятельности не менее одного года
  2. должен пользоваться услугами банка по рассчетно-кассовому обслуживанию в течение последних 6 месяцев, и иметь ненулевые обороты по расчетному счету (кроме авансового овердрафта)
  3. минимальное количество поступлений денежных средств на расчетный счет в банке (или зачислений инкассируемой выручки) должно быть — не менее 3 (трех) раз в неделю (или 12 поступлений в месяц), (кроме авансового овердрафта)
  4. не иметь к своему расчетному счету неоплаченных требований и/или поручений (картотеки № 2).

Для получения овердрафта юридическим лицам необходимо представить в Банк стандартный пакет документов на рассмотрение кредитной заявки на кредитование и еще:

  1. справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о кредитовых оборотах за последние несколько месяцев (не менее 6 месяцев).
  2. справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о наличии/отсутствии задолженностей по кредитам и картотеки № 2.

Для получения технического овердрафта юридическим лицам необходимо представить:

  1. Заявку на предоставление технического овердрафта, с подробным описанием совершаемой клиентом операции, в результате которой им ожидается поступление денежных средств на расчетный счет (с указанием даты поступления)
  2. Копию договора, платежных поручений, других документов, достоверно свидетельствующих (по оценке банка) об указанной в заявке операции.

Лимит овердрафта.

Для каждого юридического лица рассчитывается индивидуально по методике расчета овердрафта. Для каждого вида овердрафта — своя методика расчета лимита овердрафта.

Овердрафт предоставляется как по «классической» схеме (с определением сроков погашения траншей: до 14 или до 30 календарных дней), так и в форме кредитной линии — без определения сроков погашения траншей.

Кредиты могут быть предоставлены в валюте по выбору клиента: в российских рублях, долларах США, евро.

Срок кредитования: не более 1,5 лет.

Лимит овердрафта: до 1 года. Кредитование в рамках установленного лимита овердрафта осуществляется на срок до 30 дней.

Процентная ставка по краткосрочным кредитам устанавливается в зависимости от степени финансовой устойчивости бизнеса клиента и общей доходности клиента.