Необходимые термины:

Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество. А затем предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Продавец (поставщик) — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем, продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

Ни для кого не секрет, что кредитование малого бизнеса в России на сегодняшний день ещё очень слабо развито. Бизнесмены и банкиры имеют разный взгляд на эту проблему. Банковский кредит, это еще и процентные ставки, необходимость внесения залога, сложности процедуры получения кредита и т.д. А так же нередко банки обвиняют бизнесменов в финансовой неграмотности и в желании скрыть от налоговых органов свои доходы. Объективно, получить кредит малому бизнесу совсем не просто, а зачастую и вовсе невозможно.

Возникает вопрос: Существуют ли достойные альтернативы кредиту?

Ответ да. Данную проблему можно решить с помощью лизинга.

Но начнем с самого начала.

В условиях кризиса, когда возможность получения долгосрочного кредита приближена к нулю, лизинг становится наиболее выгодным способом инвестирования. Суть его состоит в предоставлении заемщику долгосрочного кредита в виде оборудования. Для предприятия, не имеющего достаточного количества оборотных средств, лизинг — практически единственная приемлемая и реальная возможность приобрести приличное оборудование или транспорт.

Со временем у любой компании возникает необходимость в замене изношенного оборудования или его модернизации. Лизинг даёт возможность сделать это без изъятия части средств из оборота. Таким образом, это финансовый инструмент, которым предприятие может воспользоваться для развития, переоборудования.

Так что же такое лизинг.

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования. А отличное качественное оборудование, как известно, залог успешного бизнеса.

Т. е лизинг, как и кредит, — способ получить товар сразу, заплатив деньги потом.

По своей сути лизинг является финансовой арендой и зачастую более выгоден для предпринимателя и его бизнеса по сравнению с обычным кредитованием. И важный момент заключается в том, что в бухгалтерском отчете лизинговые платежи относят к производственным затратам, а не к долгу, что, в свою очередь, повышает кредитоспособность предпринимателя, улучшая баланс его предприятия.

Предметом лизинга может являться и коммерческая недвижимость, и разнообразное производственное и торговое оборудование.

Лизинг на данный момент является одним из популярнейших финансовых механизмов.

Теперь поговорим о том, какие виды лизинга существуют на данный момент.

Финансовый лизинг

Лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг. Но здесь следует помнить о том, что вся ответственность за предоставленное лизингодателем оборудование ложиться на Вас как на лизингополучателя. Вы подписываете акт приема-сдачи оборудования в эксплуатацию и несете полную ответственность за его сохранность.

Оперативный лизинг

Этот вид лизинга применяется при небольших сроках аренды оборудования, при котором продолжительность жизненного цикла изделия значительно больше контрактного срока аренды.

При оперативном лизинге оборудование не полностью амортизируется (о чем поговорим позже) за время аренды, и может быть вновь сдано в аренду или возвращено арендодателю. На практике сделки оперативного лизинга не превышают трехгодичного периода.

Делаем небольшой вывод: итак, финансовый лизинг — это долгосрочное финансирование капитальных вложений, а оперативный лизинг — это аренда с текущими расходами.

Возвратный лизинг

Разновидность лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Другими словами, если предприятие — лизингополучатель, т.е. Вы уже имеете необходимые средства производства и нуждаетесь в оборотных средствах для расширения бизнеса, лизинговая компания может выкупить имеющееся оборудование по согласованной сторонами цене и сдать его обратно этому предприятию в лизинг. В результате данной операции, Вы получаете необходимые оборотные средства и пользуетесь легальными способами минимизации налогов на своем предприятии. Оплатив сумму договора возвратного лизинга, Вы получаете обратно право собственности на это оборудование.

Мокрый и чистый лизинг

По объему обслуживания передаваемого имущества лизинг подразделяется на «чистый» и «мокрый».

Мокрый лизинг предполагает обязательное техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и другие операции, за которые несет ответственность лизингодатель.

Чистый лизинг — это отношения, при которых все обслуживание имущества берет на себя лизингополучатель, т.е. Вы. Поэтому в данном случае расходы по обслуживанию оборудования не включаются в лизинговые платежи.

И конечно, у лизинга есть свои преимущества, а именно:

  1. Если Вы приобретаете имущество в лизинг, то государство предоставляет Вам налоговые льготы (при установлении амортизации на предметы лизинга используется коэффициент 3, позволяющий в 3 раза быстрее амортизировать основные средства, снижая затраты по налогу на имущество и налогу на прибыль).
  2. Второе преимущество лизинга для малого бизнеса состоит в меньшем, по сравнению с кредитованием, проценте отказов. Это обусловлено тем, что для лизинга не возникает проблемы залога. А именно отсутствие залога порождает наибольшее число отказов по кредитам.

Но так же лизинг имеет и недостатки:

От долгосрочного кредита лизинг отличается повышенной сложностью организации, которая заключается в большем количестве участников.

Для Вас лизинг может нести всебе ряд недостатков, таких как:

  1. При финансовом лизинге арендные платежи не прекращаются до конца контракта, даже если научно-технический прогресс делает лизинговое имущество устаревшим;
  2. Вы не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования.
  3. При лизинговых сделках отсутствуют полные гарантии от валютных рисков (проблема переносится с одного участника на другого).

Далее поговорим о преимуществах лизинга перед кредитом банка.

И первое о чем нужно помнить.

Взятый кредит всегда необходимо выплачивать. А в жизни, особенно в бизнесе бывают всяческие форс-мажорные обстоятельства. Но они, как известно, кредитных обязательств не отменяют. В свою очередь, от лизинга вполне можно отказаться на любом этапе, вернув оборудование лизингодателю.

Следующий плюс лизинга, заключается в том, что с момента выплаты первого взноса по нему, оборудование переходит в собственность организации, и лизинговая компания не накладывает на клиента никаких обязательств по его страхованию.

А при получении банковского кредита и покупке на него оборудования банк осуществляет ежегодный мониторинг его состояния. Это обусловлено тем, что в случае непогашения предприятием кредита оборудование будет продано. А от того, насколько хорошо оборудование сохранилось, зависит его стоимость.

Так же важной особенностью приобретения оборудования в лизинг является отнесение всей суммы лизинговых платежей на себестоимость продукции лизингополучателя, т.е. Вашей организации. А при приобретении имущества за счет кредита Ваша организация будет нести дополнительные расходы по выплате налога на имущество, в то время как при лизинге, если выбран метод учета имущества на балансе лизингодателя, предприятие данный налог не платит.

Нельзя не упомянуть и о том, что при покупке оборудования посредством лизинга, происходит его ускоренная амортизация. Как результат, после окончания срока действия договора предприниматель получает оборудование, которое практически ничего не стоит. Это позволяет сэкономить денежные средства при уплате налога на имущество.

Ну и, наконец, поговорим о процедуре получения лизингового кредитования.

Схема получения оборудования в аренду

Лизинговая компания на основании запроса организации за счет кредита банка покупает у поставщика необходимое оборудование, выплачивая при этом продавцу полную его стоимость. На следующем этапе оборудование, принадлежащее на праве собственности лизинговой компании, передается в лизинг предприятию, которое за определенный срок выплачивает лизинговой компании стоимость оборудования и проценты. После состоявшихся выплат право собственности на переданное в лизинг оборудование переходит к предприятию. При этом лизинговое имущество по согласованию сторон может учитываться как на балансе предприятия, так и на балансе лизинговой компании.

Для заключения лизинговой сделки Вы должны предоставить в лизинговую компанию пакет документов, аналогичный тому, который предоставляется для получения кредита банка. Эксплуатируя оборудование, Вы поэтапно уплачиваете лизинговые платежи, включающие в себя стоимость оборудования, затраты по привлечению кредитных средств банков, комиссию лизинговой компании.

Обычно перед началом сделки лизинговая компания проводит тщательный анализ, в который входят оценка способности клиента выплатить арендные платежи и оценка ожидаемых доходов от использования арендуемого оборудования.

Процедура оформления лизинговой сделки

  1. Вы осуществляете подготовку пакета необходимых документов; выбираете поставщика оборудования, согласовывая все условия поставки; затем берете счет на оплату у лизингодателя; подписываете с ним (лизингодателем) договор финансовой аренды (лизинга).
  2. Лизингодатель принимает решение о возможности предоставления имущества (оборудования) в лизинг; подписывает договор финансовой аренды (лизинга).
  3. Вы производите авансовый платеж по договору финансовой аренды (лизинга).
  4. Лизингодатель заключает договор поставки имущества (оборудования) и осуществляет его оплату.
  5. Поставщик, лизингодатель и Вы оформляют акт приема передачи имущества.
  6. Вы осуществляете страхование имущества (оборудования) в Страховой Компании определенной лизингодателем и приступает к использованию.

Делаем вывод.

Лизинг подходит не всем. Но если вы в этом заинтересованы, то Вам необходимо грамотно подойти к выбору лизинговой компании и, конечно, решить какой вид лизинга подходит именно Вам.

Необходимо запомнить, что для лизингодателю лизинг на сумму меньше 1 млн. рублей не выгоден, так как процент не покрывает их затрат. По этой причине, если Вам необходима меньшая сумма, приодеться всё же взять кредит.

***

При строительстве и отделке зданий можно использовать материалы исходя из своего вкуса. Для наружной отделки можно купить искусственный камень. Этот материал сочетает в себе качество и эстетику и может использоваться в самых разных случаях.